Factoring a jeho využití v podnikání

Factoring

Jak funguje factoring

Factoringová společnost financuje pohledávky vznikající z dodávek zboží nebo služeb na obchodní úvěr bez jakéhokoliv dalšího jištění, a to na základě posouzení kvality obchodního vztahu a bonity odběratele, popř. dodavatele.

Profesionálních factoringových služeb můžete využít zejména když

• Prodáváte zboží nebo poskytujete služby opakovaně stejnému okruhu zákazníků. Spolupráce s odběrateli trvá alespoň rok, a/nebo máte rámcovou smlouvu na příští období.
• Vaše pravidelné dodávky směřují alespoň ke třem odběratelům. Počet odběratelů do factoringu přitom není shora omezen. Celkový roční obrat s těmito odběrateli je alespoň na úrovni 10 mil. Kč.
• Možná jsou vaše dodávky vysoce sezónní. Možná je vaše společnost v období silného růstu zakázek, které nedokážete sami financovat.
• Splatnost vašich faktur těmto odběratelům je v rozmezí 14 - 90 dní.
• Současně pohledávky nezastavujete bance či jinému subjektu a na straně odběratele neexistují důvody ke smluvnímu zákazu postupování pohledávek.
• Neexistují jiné závažné důvody bránící factoringu nebo postoupení pohledávek (vzájemné dodávky mezi Vámi a odběratelem, vysoké procento reklamací či vratek zboží, platební neschopnost odběratele atd.).

Výhody factoringu

• Zajištění flexibilního financování vašich obchodů, bez zajištění.
• Finanční pokrytí výkyvů způsobených sezónností prodejů, reklamní kampaní či expanzí společnosti.
• Zvýšení vaší konkurenceschopnosti díky možnosti prodloužení splatnosti vašim odběratelům.
• Získání příznivějších nákupních podmínek (skonta) díky rychlejšímu placení vašim dodavatelům.
• Zrychlení obrátky oběžných aktiv umožní růst vaší produkce.
• Kontrola nad výší a kvalitou vámi poskytovaných odběratelských úvěrů díky profesionálnímu přístupu factora při ověření bonity odběratelů a stanovení limitů.
• Snížení objemu vašich pohledávek po splatnosti v návaznosti na důslednou práci factoringové společnosti s Vašimi pohledávkami.
• On-line přehledy o pohledávkách.
• Profesionální servis v oblasti upomínkování, správy a inkasa pohledávek, díky kterému můžete ušetřit náklady na tyto činnosti ve své firmě.
• Vylepšení finančních ukazatelů, snížení bilančního zadlužení a zlepšení výnosnosti aktiv.

Zdroje získané factoringem můžete neúčelově použít i k financování jiných rozvojových projektů firmy, k investování či k posílení firmy před akvizicemi.

Právní a účetní hledisko factoringu

Z právního a účetního hlediska je factoring služba postavená na postoupení pohledávek. Ve factoringové smlouvě se klient zavazuje, že všechny pohledávky bude postupovat factoringové společnosti, čímž dochází k zásadní změně věřitele.

Factoringová společnost se tak stává novým a výhradním majitelem pohledávky včetně jejího příslušenství. Jejím cílem je zajistit řádné a včasné inkaso a tím zabránit vzniku problémových pohledávek. V případě nedodržení termínů splatnosti zajišťuje upomínkové řízení a právní vymáhaní.

Vraťme se ale k našemu příkladu: Splňujete podmínky, vyplnili jste žádost a factoringová společnost ji schválila. Můžete začít!